PER pour les indépendants : comment ça marche et pourquoi en ouvrir un ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) séduit un nombre grandissant d’indépendants (TNS) en quête d’une solution simple pour préparer leurs vieux jours, tout en optimisant leur fiscalité. Dans cet article, nous proposons des informations relatives au PER, mais également ses avantages.

PER : un contrat pensé pour les indépendants

Créé par la loi PACTE, le PER réunit l’ancien contrat Madelin et d’autres dispositifs en un seul plan plus souple. Concrètement, vous signez un contrat auprès d’un assureur ou d’une banque, puis vous effectuez des versements libres ou programmés selon votre revenu professionnel.

Le PER vous offre plusieurs avantages non négligeables, tels que :

• La souplesse : vous modulez vos versements au gré de votre trésorerie, sans pénalité en cas de pause.

• La portabilité : si vous changez de statut ou d’entreprise, vous gardez le même plan.

Cette liberté contraste avec l’ancien Madelin, dont les versements étaient rigides et colle mieux aux variations d’activité que connaissent souvent les indépendants.

Vous pouvez vous rendre sur ce site pour vous renseigner davantage sur le Plan d’Épargne Retraite.

Comment sont gérés vos investissements ?

Chaque versement est investi selon un mode de gestion pilotée. Plus votre départ à la retraite approche, plus l’épargne est sécurisée.

Vous pouvez aussi choisir la gestion libre et répartir vous-même vos fonds entre supports en unité de compte (UC) et fonds en euros.

À noter que la plupart des PER proposent trois profils issus de la réglementation (prudent, équilibré, dynamique). Vous pouvez changer de profil sans frais supplémentaires.

Les avantages fiscaux : un argument de poids

Un des principaux avantages du PER réside dans celui lié à l’impôt. Les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % (ou 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale si plus avantageux).

De manière simple, le Plan d’Épargne Retraite vous permet de réaliser une déduction immédiate et de baisser votre base imposable l’année du versement.

D’autre part, il vous offre la possibilité de mieux valoriser plus efficacement votre capital, dans la mesure où l’économie d’impôt peut être réinvestie dans de nouveaux versements.

Quelles sorties possibles ?

Au moment de la retraite, vous choisissez entre récupérer votre capital en une fois, en fractionné, ou percevoir une rente viagère. Depuis 2023, la sortie en capital est privilégiée : 30 % seulement du montant racheté est soumis au barème progressif (les 70 % restants relèvent du prélèvement forfaitaire unique).

Par ailleurs, en cas d’accident de la vie (invalidité, chômage de longue durée, liquidation judiciaire), vous pouvez débloquer votre PER de manière anticipée.

PER ou contrat Madelin : faut-il transférer ?

Les anciens contrats Madelin sont transférables vers un PER sans frais jusqu’au 31 décembre 2025. Ce mouvement est pertinent si :

1. Vous souhaitez réduire ou suspendre vos versements.

2. Vous voulez profiter de la sortie en capital, impossible avec Madelin hors décès ou invalidité.

3. Vous cherchez à mutualiser plusieurs produits retraite en un seul.

Avant de décider, examinez les frais de transfert et comparez la performance des supports. Un audit rapide par un conseiller indépendant peut suffire.

Points d’attention avant d’ouvrir votre plan

Avant d’ouvrir un PER, vous devez prendre un certain nombre de points en considération :

• Les frais : regardez les frais sur versement (0 % est désormais la norme en ligne) et les frais de gestion annuels.

• La qualité des supports : un large éventail d’UC diversifiées (actions, obligations, immobilier) est un gage de performance.

• Les options de prévoyance : certains PER incluent des garanties décès ou arrêt de travail. Vérifiez leur utilité par rapport à vos contrats existants.